Freistellungsauftrag richtig verteilen: So nutzt du deine 1.000 Euro optimal

Du besitzt ein Tagesgeldkonto, ein Wertpapierdepot und vielleicht noch ein Konto bei einem zweiten Broker? Dann solltest du deinen Freistellungsauftrag nicht einfach irgendwann einrichten und anschließend vergessen.

Der Sparer-Pauschbetrag lässt sich auf mehrere Banken und Broker verteilen. Das ist praktisch, führt aber schnell zu einer ungünstigen Aufteilung. Während ein ungenutzter Freibetrag bei einer Bank liegen bleibt, behält ein anderer Anbieter bereits Steuern auf deine Zinsen, Dividenden oder realisierten Kursgewinne ein.

Das Geld ist dadurch nicht endgültig verloren. Häufig kannst du dir zu viel gezahlte Kapitalertragsteuer über die Steuererklärung zurückholen. Einfacher ist es jedoch, den Freistellungsauftrag von Anfang an sinnvoll zu verteilen.

In diesem Artikel erfährst du, wie ein Freistellungsauftrag funktioniert, welche Kapitalerträge er erfasst und wie du ihn auf mehrere Banken und Broker aufteilen kannst.

Das Wichtigste in Kürze

Der Sparer-Pauschbetrag beträgt derzeit 1.000 Euro pro Jahr für eine einzelne steuerpflichtige Person. Zusammen veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können grundsätzlich einen gemeinsamen Betrag von 2.000 Euro nutzen.

Damit eine deutsche Bank oder ein deutscher Broker den Pauschbetrag bereits beim Steuerabzug berücksichtigt, benötigt der Anbieter einen Freistellungsauftrag.

Du darfst den verfügbaren Betrag auf mehrere Institute verteilen. Die Summe aller Freistellungsaufträge darf deinen persönlichen Sparer-Pauschbetrag jedoch nicht übersteigen.

Ein zu niedrig oder ungünstig verteilter Freistellungsauftrag führt nicht dazu, dass du deinen Pauschbetrag verlierst. Zu viel einbehaltene deutsche Kapitalertragsteuer kannst du grundsätzlich über die Einkommensteuererklärung geltend machen.

Was ist ein Freistellungsauftrag?

Banken und Broker behalten auf steuerpflichtige Kapitalerträge normalerweise automatisch Kapitalertragsteuer ein. Der Steuersatz beträgt grundsätzlich 25 Prozent. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Ohne Kirchensteuer ergibt sich dadurch eine Belastung von 26,375 Prozent. Bei 100 Euro steuerpflichtigem Kapitalertrag würden somit normalerweise 26,38 Euro einbehalten.

Mit einem Freistellungsauftrag teilst du der Bank mit, bis zu welcher Höhe sie deine Kapitalerträge ohne deutschen Steuerabzug auszahlen beziehungsweise verbuchen soll.

Der Freistellungsauftrag schafft keinen zusätzlichen Freibetrag. Er sorgt lediglich dafür, dass dein ohnehin bestehender Sparer-Pauschbetrag bereits bei der Bank oder beim Broker berücksichtigt wird.

Wie hoch ist der Sparer-Pauschbetrag?

Für Einzelpersonen beträgt der Sparer-Pauschbetrag 1.000 Euro pro Kalenderjahr. Für zusammen veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartner stehen insgesamt 2.000 Euro zur Verfügung.

Der Pauschbetrag gilt für deine gesamten Einkünfte aus Kapitalvermögen. Er wird nicht für jedes Konto und auch nicht für jede Bank neu gewährt.

Besitzt du beispielsweise drei Depots und zwei Tagesgeldkonten, erhältst du deshalb nicht fünfmal 1.000 Euro. Du kannst den einmal verfügbaren Betrag lediglich auf die verschiedenen Anbieter verteilen.

Der Sparer-Pauschbetrag ersetzt außerdem den Abzug tatsächlich entstandener Werbungskosten bei privaten Kapitaleinkünften. Depotgebühren, Fachliteratur oder Fahrten zu einer Hauptversammlung kannst du daher normalerweise nicht zusätzlich als Werbungskosten abziehen.

Welche Kapitalerträge erfasst der Freistellungsauftrag?

Ein Freistellungsauftrag kann bei einer deutschen Bank oder einem deutschen Broker unter anderem folgende Erträge abdecken:

• Zinsen aus Tagesgeld und Festgeld,
• Zinsen auf verzinsten Verrechnungskonten,
• Dividenden aus Aktien,
• Ausschüttungen von Fonds und ETFs,
• steuerpflichtige Gewinne aus Wertpapierverkäufen,
• Erträge aus Anleihen,
• sowie eine gegebenenfalls angesetzte Vorabpauschale bei Investmentfonds.

Er gilt nicht nur für ein einzelnes Depot. Bei einer Bank wird der Auftrag grundsätzlich für die dort geführten Konten und Depots derselben Person berücksichtigt. Eine Beschränkung auf ein bestimmtes Konto oder Wertpapierdepot desselben Instituts ist normalerweise nicht möglich.

Wie Dividenden grundsätzlich behandelt werden und warum eine Wiederanlage den Steuerabzug nicht verhindert, erfährst du im Ratgeber Dividenden reinvestieren und den Zinseszinseffekt nutzen.

Warum ist die richtige Verteilung wichtig?

Ein ungünstig verteilter Freistellungsauftrag kann dazu führen, dass eine Bank Steuern einbehält, obwohl bei einer anderen Bank ein Teil des Pauschbetrags ungenutzt bleibt.

Angenommen, du hast deinen gesamten Freistellungsauftrag von 1.000 Euro bei deinem Tagesgeldanbieter hinterlegt. Dort erhältst du im Kalenderjahr aber nur 200 Euro Zinsen.

Bei deinem Broker bekommst du gleichzeitig 600 Euro Dividenden. Weil dort kein Freistellungsauftrag hinterlegt ist, kann der Broker auf diese Erträge Kapitalertragsteuer einbehalten.

Insgesamt betragen deine Kapitalerträge nur 800 Euro und liegen damit unter dem Sparer-Pauschbetrag. Trotzdem wurde zunächst Steuer abgezogen, weil die beiden Anbieter deinen Pauschbetrag nicht automatisch untereinander aufteilen.

Die Banken wissen nicht, wie viele Erträge du bei anderen Instituten erzielt hast. Deshalb musst du die Verteilung selbst festlegen.

So kannst du den Freistellungsauftrag aufteilen

Die passende Verteilung orientiert sich an den Kapitalerträgen, die du bei den einzelnen Anbietern erwartest.

Ein mögliches Beispiel für eine Einzelperson sieht so aus:

Anbieter	Erwartete Erträge	Freistellungsauftrag
Tagesgeldbank	220 €	250 €
Hauptdepot	570 €	600 €
Zweitbroker	90 €	100 €
Zinskonto	30 €	50 €
Gesamt	910 €	1.000 €

Die Aufteilung muss nicht auf den Euro genau deinen späteren Erträgen entsprechen. Schließlich weißt du vorher nicht, wie hoch Dividenden, Ausschüttungen und realisierte Kursgewinne tatsächlich ausfallen.

Eine kleine Reserve beim wichtigsten Depot kann deshalb sinnvoll sein. Kontrolliere aber, dass die Summe deiner erteilten Aufträge nicht über dem verfügbaren Gesamtbetrag liegt.

Wie findest du die passende Aufteilung?

Beginne mit einer Übersicht deiner Banken, Broker und weiteren Anbieter. Notiere anschließend, welche Kapitalerträge du dort im laufenden Jahr voraussichtlich erhältst.

Bei einem Tagesgeldkonto kannst du die erwarteten Zinsen grob berechnen:

Guthaben × Zinssatz × Anlagedauer

Bei 10.000 Euro Guthaben und zwei Prozent Zinsen wären das bei einem vollständigen Jahr ungefähr 200 Euro vor Steuern.

Bei einem Dividendendepot kannst du dich an den Ausschüttungen des Vorjahres orientieren. Berücksichtige dabei geplante Käufe, Verkäufe und mögliche Dividendenänderungen. Bei deinem ETF-Depot solltest du neben Ausschüttungen auch mögliche Verkaufsgewinne und die Vorabpauschale im Blick behalten.

Wenn du herausfinden möchtest, wie viel Geld du monatlich für Notgroschen und Geldanlage zurücklegen kannst, hilft dir der kostenlose Budget-Rechner von AktienDummy.

Freistellungsauftrag beim Tagesgeld

Bei einem Tagesgeldkonto hängt der benötigte Freistellungsbetrag von Guthaben, Zinssatz und Anlagedauer ab.

Besonders bei Neukundenangeboten solltest du beachten, dass der beworbene Zinssatz häufig nur einige Monate gilt. Nach Ablauf der Aktion kann die Verzinsung deutlich sinken. Dadurch fällt auch der tatsächlich benötigte Freistellungsauftrag möglicherweise niedriger aus als zunächst erwartet.

Verteilst du deinen Notgroschen auf mehrere Banken, musst du die erwarteten Zinsen jeder Bank einzeln berücksichtigen.

Ob Tagesgeld oder ein börsengehandeltes Geldmarktprodukt besser zu deinem kurzfristigen Kapital passt, erfährst du im ausführlichen Vergleich Tagesgeld oder Geldmarkt-ETF.

Freistellungsauftrag beim Wertpapierdepot

Bei einem Depot ist die Planung schwieriger, weil Kapitalerträge schwanken.

Zu den möglichen Erträgen gehören:

• Dividenden aus Einzelaktien,
• Ausschüttungen aus ETFs und Fonds,
• realisierte Verkaufsgewinne,
• Anleihezinsen,
• und steuerpflichtige Vorabpauschalen.

Unrealisierte Kursgewinne werden beim normalen Verkaufstatbestand noch nicht besteuert. Steigt eine Aktie lediglich im Depot, verbraucht dieser Buchgewinn deshalb noch keinen Freistellungsauftrag.

Verkaufst du sie mit Gewinn, kann sich das ändern. Bei Fonds und ETFs können zusätzlich die Regeln des Investmentsteuergesetzes eine Rolle spielen.

Eine Übersicht über ausschüttende Fonds findest du im Beitrag Dividenden-ETFs einfach erklärt.

Freistellungsauftrag und Verlustverrechnung

Bevor die Bank deinen Freistellungsauftrag nutzt, berücksichtigt sie grundsätzlich verrechenbare Verluste, die bei ihr geführt werden.

Das kann dazu führen, dass ein zunächst verbrauchter Teil des Freistellungsauftrags später wieder verfügbar wird. Verkaufst du beispielsweise im selben Kalenderjahr eine andere Position mit einem verrechenbaren Verlust, kann die Bank bereits verrechnete Erträge nachträglich korrigieren.

Wichtig ist, dass verschiedene Banken ihre Verlusttöpfe nicht automatisch miteinander verrechnen. Ein Gewinn bei Broker A und ein Verlust bei Broker B werden nicht von allein zusammengeführt.

Für eine institutsübergreifende Verlustverrechnung kann eine Verlustbescheinigung und die Angabe in der Steuererklärung erforderlich sein. Die konkreten Antragsfristen legt das Gesetz beziehungsweise der jeweilige Anbieter fest. Warte damit deshalb nicht bis zu den letzten Tagen des Jahres.

Was passiert, wenn der Freistellungsauftrag zu niedrig ist?

Ein zu niedriger Freistellungsauftrag ist unangenehm, aber normalerweise kein endgültiger finanzieller Verlust.

Hat deine Bank bereits Kapitalertragsteuer einbehalten, obwohl dein gesamter Sparer-Pauschbetrag noch nicht ausgeschöpft ist, bestehen grundsätzlich zwei Möglichkeiten:

Die Bank kann den Steuerabzug möglicherweise noch innerhalb des laufenden Kalenderjahres korrigieren, wenn du den Auftrag rechtzeitig erhöhst. Ob und bis wann das möglich ist, hängt von den technischen Fristen des jeweiligen Instituts ab.

Erfolgt keine Korrektur durch die Bank, kannst du die zu viel gezahlte Steuer über die Einkommensteuererklärung zurückfordern. Dafür benötigst du die Jahressteuerbescheinigungen deiner Banken und Broker.

Der Freistellungsauftrag entscheidet somit vor allem darüber, wann du über das Geld verfügen kannst: sofort oder erst nach der steuerlichen Veranlagung.

Was passiert bei zu hohen Freistellungsaufträgen?

Du darfst Freistellungsaufträge bei mehreren Instituten erteilen. Ihre Summe darf deinen verfügbaren Sparer-Pauschbetrag jedoch nicht überschreiten.

Bei einer Einzelperson dürfen die erteilten Aufträge zusammen also grundsätzlich höchstens 1.000 Euro betragen. Bei einem gemeinsam nutzbaren Pauschbetrag sind es insgesamt höchstens 2.000 Euro.

Dabei ist zwischen zwei Situationen zu unterscheiden:

Hast du versehentlich Aufträge über eine zu hohe Gesamtsumme hinterlegt, aber tatsächlich weniger als den zulässigen Pauschbetrag genutzt, ist noch nicht automatisch ein entsprechender Steuervorteil entstanden. Die Aufträge sollten trotzdem möglichst schnell korrigiert werden.

Problematischer wird es, wenn bei mehreren Banken tatsächlich mehr Kapitalerträge ohne Steuerabzug geblieben sind, als dein Sparer-Pauschbetrag erlaubt. Die Institute melden die aufgrund von Freistellungsaufträgen berücksichtigten Kapitalerträge an das Bundeszentralamt für Steuern. Ein überschrittener Freibetrag kann dadurch auffallen.

Prüfe deshalb nicht nur die erteilte Höhe, sondern auch, welcher Betrag bei den einzelnen Anbietern bereits genutzt wurde.

Kannst du einen Freistellungsauftrag nachträglich ändern?

Einen Freistellungsauftrag kannst du grundsätzlich ändern oder widerrufen. Viele Banken und Broker stellen dafür eine Funktion im Onlinebanking oder in der App zur Verfügung.

Bei einer Verringerung kann der Anbieter berücksichtigen, welcher Teil im laufenden Kalenderjahr bereits genutzt wurde. Einen schon ausgeschöpften Betrag kannst du normalerweise nicht einfach rückwirkend auf null setzen.

Die Bearbeitungsfristen unterscheiden sich zwischen den Instituten. Einige Anbieter nehmen Änderungen bis kurz vor Jahresende an, andere setzen frühere interne Termine. Wenn die Änderung noch für das aktuelle Kalenderjahr gelten soll, solltest du sie nicht erst am 31. Dezember vornehmen.

Was gilt für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner?

Zusammen veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können einen gemeinsamen Sparer-Pauschbetrag von 2.000 Euro nutzen.

Sie können gemeinsame oder einzelne Freistellungsaufträge erteilen. Bei einem gemeinsamen Auftrag benötigt das Institut die Steuer-Identifikationsnummern beider Personen.

Ein gemeinsamer Freistellungsauftrag kann außerdem für die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung innerhalb desselben Instituts wichtig sein. Dadurch können bestimmte positive und negative Kapitalerträge der beiden Partner bankintern zusammengeführt werden.

Welche Variante im Einzelfall sinnvoll ist, hängt von der Verteilung der Konten, Depots, Erträge und Verluste ab.

Haben Kinder einen eigenen Sparer-Pauschbetrag?

Auch ein Kind kann einen eigenen Sparer-Pauschbetrag besitzen. Voraussetzung ist, dass die Kapitalerträge tatsächlich dem Kind zuzurechnen sind.

Das Vermögen auf einem Kinderkonto oder Junior-Depot muss daher rechtlich dem Kind gehören. Eltern dürfen es nicht lediglich auf den Namen des Kindes übertragen, um den eigenen Pauschbetrag zu erweitern, und anschließend weiterhin wie eigenes Vermögen verwenden.

Bei höheren Erträgen und geringem sonstigen Einkommen kann zusätzlich eine Nichtveranlagungsbescheinigung relevant sein. Wegen der steuerlichen und zivilrechtlichen Folgen sollte die Gestaltung bei größeren Beträgen individuell geprüft werden.

Funktioniert der Freistellungsauftrag bei ausländischen Brokern?

Bei ausländischen Brokern hängt es davon ab, ob der Anbieter oder eine deutsche Niederlassung die deutsche Kapitalertragsteuer automatisch abführt.

Führt der Broker keine deutsche Abgeltungsteuer ab, lässt sich dort üblicherweise auch kein deutscher Freistellungsauftrag einsetzen. Du musst die steuerpflichtigen Kapitalerträge dann grundsätzlich selbst in der Steuererklärung angeben.

Eine automatische Datenübermittlung oder ein Jahresbericht des Brokers ersetzt nicht deine eigene Prüfung. Besonders bei ausländischen ETFs, Quellensteuern und Fremdwährungsgeschäften kann die Berechnung komplizierter werden.

Freistellungsauftrag zum Jahresende prüfen

Ein kurzer jährlicher Check verhindert, dass veraltete Aufträge dauerhaft ungenutzt bleiben.

Gehe dafür deine Banken und Broker nacheinander durch:

1. Welche Freistellungsaufträge sind aktuell hinterlegt?
2. Wie viel wurde davon bereits genutzt?
3. Welche Zinsen und Ausschüttungen werden bis zum Jahresende noch erwartet?
4. Planst du noch einen Wertpapierverkauf mit Gewinn?
5. Gibt es bei einem anderen Broker verrechenbare Verluste?
6. Bestehen noch Aufträge bei gekündigten oder kaum genutzten Konten?
7. Überschreitet die Summe aller Aufträge 1.000 beziehungsweise 2.000 Euro?
8. Welche Änderungsfristen gelten bei deinen Anbietern?

Du musst nicht jeden Auftrag jährlich vollständig neu einrichten. Eine regelmäßige Kontrolle ist aber sinnvoll, wenn du ein neues Konto eröffnest, das Depot wechselst oder sich deine Kapitalerträge deutlich verändern.

Beispiel: Drei Konten und zwei Depots

Nehmen wir an, du bist alleinstehend und besitzt folgende Konten:

• ein Tagesgeldkonto bei Bank A,
• ein verzinstes Verrechnungskonto bei Broker B,
• ein Dividendendepot bei Broker B,
• ein ETF-Depot bei Bank C,
• und ein kaum noch genutztes Sparkonto bei Bank D.

Deine erwarteten Kapitalerträge betragen:

Anbieter	Erwartete Erträge
Bank A	280 € Zinsen
Broker B	480 € Dividenden und Zinsen
Bank C	170 € ETF-Ausschüttungen
Bank D	5 € Zinsen
Gesamt	935 €

Eine mögliche Verteilung wäre:

Anbieter	Freistellungsauftrag
Bank A	300 €
Broker B	500 €
Bank C	195 €
Bank D	5 €
Gesamt	1.000 €

Du könntest bei Bank D auch keinen Auftrag einrichten und die fünf Euro stattdessen einem anderen Anbieter als Reserve zuweisen. Auf die wenigen Euro Zinsen würde Bank D dann möglicherweise Steuer einbehalten. Diese ließe sich gegebenenfalls über die Steuererklärung berücksichtigen.
Das Beispiel zeigt: Die Verteilung muss nicht perfekt sein. Sie sollte lediglich zu deiner tatsächlichen Konten- und Depotstruktur passen.

Häufige Fragen zum Freistellungsauftrag

Muss ich jedes Jahr einen neuen Freistellungsauftrag erteilen?

Nein. Ein unbefristeter Freistellungsauftrag gilt grundsätzlich weiter, bis du ihn änderst oder widerrufst. Prüfe trotzdem regelmäßig, ob seine Höhe noch zu deinen Konten und Kapitalerträgen passt.

Kann ich den gesamten Betrag bei einem Broker hinterlegen?

Ja. Wenn du dort den größten Teil deiner Kapitalerträge erwartest, kannst du den gesamten verfügbaren Betrag bei diesem Anbieter hinterlegen. Bei anderen Banken würde dann allerdings bereits auf kleine steuerpflichtige Erträge Steuer einbehalten.

Kann ich den Freistellungsauftrag beliebig oft ändern?

Grundsätzlich sind Änderungen möglich. Technische Bearbeitungszeiten und Fristen unterscheiden sich jedoch je nach Anbieter. Eine Herabsetzung kann außerdem durch einen bereits genutzten Betrag begrenzt sein.

Wird der Freistellungsauftrag vor oder nach Verlusten berücksichtigt?

Verrechenbare Verluste innerhalb eines Instituts werden grundsätzlich vorrangig berücksichtigt. Erst auf den danach verbleibenden positiven Kapitalertrag wird der Freistellungsauftrag angewendet.

Verfällt ein nicht genutzter Freistellungsauftrag?

Der ungenutzte Betrag wird nicht in das nächste Kalenderjahr übertragen. Der Sparer-Pauschbetrag gilt für das jeweilige Jahr. Ein unbefristeter Auftrag bleibt zwar bestehen, das nicht verbrauchte Jahresvolumen wird aber nicht angespart.

Kann ich zu viel gezahlte Steuer zurückholen?

Ja. Wurde deutsche Kapitalertragsteuer einbehalten, obwohl dein persönlicher Sparer-Pauschbetrag noch nicht vollständig genutzt wurde, kannst du die Erträge und Steuerabzüge grundsätzlich in der Einkommensteuererklärung angeben.

Benötigt die Bank meine Steuer-ID?

Ja. Ein Freistellungsauftrag ist nur wirksam, wenn die erforderliche steuerliche Identifikationsnummer vorliegt. Bei einem gemeinsamen Auftrag werden die Identifikationsnummern beider Ehe- beziehungsweise Lebenspartner benötigt.

 

Muss ich trotz Freistellungsauftrag eine Steuererklärung abgeben?

Allein wegen eines korrekt berücksichtigten Freistellungsauftrags entsteht normalerweise keine allgemeine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung. Andere Einkünfte, ausländische Kapitalerträge oder besondere steuerliche Sachverhalte können jedoch eine Erklärung erforderlich machen.

Fazit: Einmal verteilen reicht nicht für immer

Ein Freistellungsauftrag ist schnell eingerichtet. Schwieriger ist es, ihn dauerhaft passend auf mehrere Banken und Broker zu verteilen.

Orientiere dich an deinen erwarteten Zinsen, Dividenden, Ausschüttungen und Verkaufsgewinnen. Gib den größten Anteil dorthin, wo voraussichtlich die meisten Kapitalerträge entstehen, und plane eine kleine Reserve für unerwartete Erträge ein.

Eine ungenaue Verteilung ist kein Drama. Wird zu viel Steuer einbehalten, kannst du sie grundsätzlich über die Steuererklärung zurückfordern. Vermeidbar ist jedoch der Aufwand, wenn du deine Aufträge einmal jährlich und nach jeder größeren Änderung deiner Konten oder Depots überprüfst.

Entscheidend ist nicht, den Sparer-Pauschbetrag auf den Euro genau vorherzusagen. Wichtig ist, dass du den Überblick behältst und insgesamt nicht mehr freistellst, als dir gesetzlich zusteht.

Quellen und weiterführende Informationen

• § 20 Einkommensteuergesetz – Sparer-Pauschbetrag
• § 44a Einkommensteuergesetz – Freistellungsauftrag und Steuer-ID
• Bundesfinanzministerium: Einzelfragen zur Abgeltungsteuer
• Amtliches Muster für einen Freistellungsauftrag

Stand: Oktober 2026. Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und stellt keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung dar.