Wie wird die Rente besteuert?

Was bedeutet nachgelagerte Besteuerung?

Bei der gesetzlichen Rente wird ein Teil der Altersvorsorgeaufwendungen während des Erwerbslebens steuerlich berücksichtigt. Im Gegenzug wird die spätere Rente nachgelagert besteuert. Wie hoch der steuerpflichtige Anteil ist, richtet sich bei der gesetzlichen Rente grundsätzlich nach dem Jahr, in dem die Rente beginnt.

Für einen Rentenbeginn im Jahr 2026 beträgt der Besteuerungsanteil 84 Prozent. Der übrige Anteil der ersten vollen Jahresbruttorente bildet grundsätzlich den Rentenfreibetrag. Dieser wird in Euro festgeschrieben; regelmäßige Rentenerhöhungen werden dadurch grundsätzlich steuerpflichtig.

Besteuerungsanteil ist nicht gleich Steuerzahlung

Der Besteuerungsanteil beschreibt, welcher Teil der gesetzlichen Rente in die steuerliche Berechnung einfließt. Er ist nicht der Steuersatz und auch nicht der Betrag, den du als Steuer zahlen musst.

Ob tatsächlich Einkommensteuer anfällt, hängt unter anderem von der Höhe deiner gesamten Einkünfte, möglichen Abzügen und den geltenden steuerlichen Freibeträgen ab. Auch andere Renten, Betriebsrenten, Arbeitseinkommen oder Vermietungseinkünfte können für die persönliche Berechnung wichtig sein.

Wie unterscheiden sich verschiedene Alterseinkünfte?

Aus der Bezeichnung „Rente“ allein lässt sich die Steuerbehandlung daher nicht sicher ableiten. Für konkrete Ansprüche und Verträge solltest du die jeweilige Bescheinigung und die steuerlichen Hinweise des Anbieters prüfen.

Musst du eine Steuererklärung abgeben?

Ob eine Steuererklärung erforderlich ist, hängt von deiner gesamten Situation ab. Die Rentenversicherung übermittelt Daten zu gesetzlichen Renten an die Finanzverwaltung. Das ersetzt aber nicht automatisch die Prüfung, ob du selbst eine Steuererklärung abgeben musst.

Wenn du unsicher bist, kannst du beim Finanzamt nachfragen oder steuerliche Beratung in Anspruch nehmen. Die Deutsche Rentenversicherung bietet außerdem Informationen zu den übermittelten Rentendaten und zum Steuerrecht für Versicherte und Rentner.

Diese Angaben helfen bei der eigenen Planung

Sammle deine Renteninformation, Angaben zu Betriebsrenten und privaten Vorsorgeverträgen sowie Informationen über weitere Einkünfte. Prüfe für jede Leistung, ob der angegebene Betrag brutto oder netto ist und welche steuerlichen Regeln für den Vertrag gelten.

Für den Überblick über deine gesetzlichen Ansprüche kannst du unsere Seite Was steht in deiner Renteninformation? nutzen. Eine allgemeine Orientierung zu den verschiedenen Bausteinen findest du auf der Übersichtsseite Altersvorsorge & Rente.